Спочатку зазначимо, хто належить до кінцевих бенефіціарних власників
Відповідно до Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» (його ще називають Законом про фінмоніторинг), кінцевий бенефіціарний власник (контролер) – це будь-яка фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив (контроль) на діяльність клієнта та/або фізичну особу, від імені якої проводиться фінансова операція.
Кінцевим бенефіціарним власником є:
- для юридичних осіб - будь-яка фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив на діяльність юридичної особи (в тому числі через ланцюг контролю/володіння);
- для трастів, утворених відповідно до законодавства країни їх утворення, - засновник, довірчий власник, захисник (за наявності), вигодоодержувач (вигодонабувач) або група вигодоодержувачів (вигодонабувачів), а також будь-яка інша фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив на діяльність трасту (в тому числі через ланцюг контролю/володіння);
- для інших подібних правових утворень - особа, яка має статус, еквівалентний або аналогічний особам, зазначеним для трастів.
Головною ознакою здійснення прямого вирішального впливу на діяльність є безпосереднє володіння фізичною особою часткою у розмірі не менше 25 відсотків статутного (складеного) капіталу або прав голосу юридичної особи.
Для прикладу: Товариство з обмеженою відповідальністю заснувало три учасники – фізичні особи, частки яких у статному фонді складають: 40 %, 50 % та 10 %. У такому випадку кінцевими бенефіціарами однозначно будуть два учасники – з частками 40% та 50%. Третій учасник не є кінцевим бенефіціаром. Кінцевими бенефіціарами також можуть уважатися директори, члени правління (інших органів управління юридичної особи), інші особи, якщо вони опосередковано здійснюють вирішальний вплив на юридичну особу.
Хто зобов'язаний подавати інформацію про кінцевих бенефіціарів?
Юридичні особи, за виключенням державних і комунальних, зобов'язані встановлювати свого кінцевого бенефіціару, систематично оновлювати інформацію щодо нього та надавати її державному реєстратору для внесення до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців і громадських формувань. У цьому Реєстрі в обов'язковому порядку повинна бути інформація про її кінцевого бенефіціара, а також про кінцевого бенефіціара його засновника, якщо засновник — юридична особа.
Навіщо взагалі інформувати про бенефіціарів
Всі згадані вимоги щодо інформування про кінцевих бенефіціарів – це не примха уряду, а вимоги, встановлені Угодою про асоціацію між Україною та ЄС, а також імплементація в законодавство України міжнародних стандартів фінмоніторингу від FATF.
Потрібно це все, зокрема, для здійснення контролю над підозрілими фінансовими операціями, моніторингу й виявлення «відмивання» грошей та незаконних фінансових операцій.
На підставі якого Закону та яким чином має проходити процес інформування про бенефіціарів
Процедура внесення інформації про кінцевих бенефіціарів предбачена Законом України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань».
На теперішній час оприлюднено Закон України від 6 вересня 2022 року № 2571-IX, який спрощує процедуру подання інформації про кінцевих бенефіціарних власників і структуру власності юридичних осіб.
Що ж зміниться з набранням чинності цього Закону (набрання чинності відбудеться 29.12.2022 року).
Передбачається подання інформації про кінцевих бенефіціарних власників юридичних осіб до ЄДР в електронній формі.
Також Закон частково автоматизує проведення перевірки відомостей з використанням засобів Єдиного державного вебпорталу електронних послуг.
У разі подання відомостей про особу, яка є кінцевим бенефіціарним власником юридичної особи, в електронній формі перевірка відомостей, зазначених стосовно такої особи, здійснюється державним реєстратором, а також автоматично засобами Єдиного державного вебпорталу електронних послуг з використанням відомостей з Державного реєстру актів цивільного стану громадян, Єдиного державного демографічного реєстру, Державного реєстру фізичних осіб - платників податків, Єдиної інформаційної системи Міністерства внутрішніх справ України щодо розшуку осіб, зниклих безвісти, та викрадених (втрачених) документів за зверненнями громадян. Крім того, скасовуються вимоги щодо обов’язкового нотаріального засвідчення копій документів, що подаються для підтвердження особи кінцевого бенефіціарного власника.
Нагадуємо, що граничний строк подання інформації про бенефіціарів був 11 липня 2022 року, але через воєнний стан цей обовʼязок можна виконати й після його закінчення – протягом місяця.
Нагадуємо, що за неподання, несвоєчасне подання, порушення порядку подання або подання держателю Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань недостовірної інформації, передбаченої цим Законом, - застосовується штраф у розмірі до 20 тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
Якщо Вам потрібна допомога в поданні інформації про кінцевих бенефіціарних власників та структури власності юридичних осіб до ЄДР звертайтеся до юридичного відділу Харківської торгово-промислової палати за телефоном +380735110009.
Вгору
