Сначала отметим, кто принадлежит к конечным бенефициарным владельцам
В соответствии с Законом Украины «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» (его еще называют Законом о финмониторинге), конечный бенефициарный владелец (контролер) – это любое лицо , оказывающее решающее влияние (контроль) на деятельность клиента и/или физического лица, от имени которого проводится финансовая операция.
Конечным бенефициарным владельцем является:
- для юридических лиц – любое физическое лицо, оказывающее решающее влияние на деятельность юридического лица (в том числе через цепь контроля/владения);
- для трастов, образованных в соответствии с законодательством страны их образования, - учредитель, доверительный владелец, защитник (при наличии), выгодополучатель (выгодоприобретатель) или группа выгодополучателей (выгодоприобретателей), а также любое другое физическое лицо, оказывающее решающее влияние на деятельность траста (в том числе через цепь контроля/владения);
- для других подобных правовых образований – лицо, имеющее статус, эквивалентный или аналогичный лицам, указанным для трастов.
Главным признаком осуществления прямого решающего влияния на деятельность есть непосредственное владение физическим лицом долей в размере не менее 25 процентов уставного (составного) капитала или прав голоса юридического лица.
Для примера: Общество с ограниченной ответственностью учредило три участника – физические лица, доли которых в уставном фонде составляют: 40 %, 50 % и 10 %. В таком случае конечными бенефициарами однозначно будут два участника – с долями 40% и 50%. Третий участник не является конечным бенефициаром. Конечными бенефициарами также могут считаться директора, члены правления (других органов управления юридического лица), другие лица, если они косвенно оказывают решающее влияние на юридическое лицо.
Кто обязан подавать информацию о конечных бенефициарах?
Юридические лица, за исключением государственных и коммунальных обязаны устанавливать своего конечного бенефициара, систематически обновлять информацию о нем и предоставлять ее государственному регистратору для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц, физических лиц – предпринимателей и общественных формирований. В этом Реестре в обязательном порядке должна быть информация о ее конечном бенефициаре, а также о конечном бенефициаре его учредителя, если учредитель - юридическое лицо.
Зачем вообще информировать о бенефициарах
Все упомянутые требования к информированию о конечных бенефициарах – это не блажь правительства, а требования, установленные Соглашением об ассоциации между Украиной и ЕС, а также имплементация в законодательство Украины международных стандартов финмониторинга от FATF.
Нужно это все, в частности, для контроля над подозрительными финансовыми операциями, мониторинга и выявления «отмывания» денег и незаконных финансовых операций.
На основании какого закона и каким образом должен проходить процесс информирования о бенефициарах
Процедура внесения информации о конечных бенефициарах предусмотрена Законом Украины «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань».
В настоящее время обнародован Закон Украины от 6 сентября 2022 года № 2571-IX, который упрощает процедуру представления информации о конечных бенефициарных владельцах и структуре собственности юридических лиц.
Что же изменится со вступлением в силу настоящего Закона (вступление в силу состоится 29.12.2022 года).
Предусматривается предрставление информации о конечных бенефициарных владельцах юридических лиц в ЕГР в электронной форме.
Также Закон частично автоматизирует проверку сведений с использованием средств Единого государственного вебпортала электронных услуг.
В случае предоставления сведений о лице, являющемся конечным бенефициарным владельцем юридического лица, в электронной форме проверка сведений, указанных в отношении такого лица, осуществляется государственным регистратором, а также автоматически средствами Единого государственного вебпортала электронных услуг с использованием сведений из Государственного реестра актов гражданского состояния граждан, Единого государственного демографического реестра, Государственного реестра физических лиц - налогоплательщиков, Единой информационной системы Министерства внутренних дел Украины о розыске лиц, пропавших без вести, и похищенных (потерянных) документов по обращениям граждан. Кроме того, отменяются требования об обязательном нотариальном удостоверении копий документов, подаваемых для подтверждения личности конечного бенефициарного владельца.
Напоминаем, что предельный срок предоставления информации о бенефициарах был 11 июля 2022 года, но из-за военного положения эту обязанность можно выполнить и после ее окончания – в течение месяца.
Напоминаем, что за неподачу, несвоевременную подачу, нарушение порядка предоставления или предоставления держателю Единого государственного реестра юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований недостоверной информации, предусмотренной настоящим Законом, - применяется штраф в размере до 20 тысяч не облагаемых налогом минимумов доходов граждан.
Если Вам нужна помощь в предоставлении информации о конечных бенефициарных владельцах и структурах собственности юридических лиц в ЕГР обращайтесь в юридический отдел Харьковской торгово-промышленной палаты по телефону +380735110009.
Вверх
