Подача сведений о конечных бенефициарных собственников до 11 октября 2021 года

11 июня 2021 года опубликован приказ Министерства финансов Украины от 19.03.2021 №163 «Об утверждении Положения о форме и содержании структуры собственности», который вступит в силу через месяц.

Еще в конце 2019 года был принят новый Закон Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения». Среди других положений им предусмотрено, что все юридические лица (кроме политических партий, структурных образований политических партий, профессиональных союзов, их объединений, организаций профсоюзов, предусмотренных уставом профсоюзов и их объединений, творческих союзов, местных ячеек творческих союзов, организаций работодателей их объединений, адвокатских объединений, торгово-промышленных палат, объединений совладельцев многоквартирных домов, религиозных организаций, государственных органов, органов местного самоуправления, их ассоциаций, государственных и коммунальных предприятий, учреждений, организаций), зарегистрированные до 28 апреля 2020 должны подать государственному регистратору информацию о конечных бенефициарных владельцах - в течение трех месяцев со дня вступления в силу нормативно-правового акта, будет утверждена форма и содержание структуры собственности.

Структуру собственности юридические лица должны подавать в период с 11 июля по 11 октября этого года.

Структура собственности - это официальный документ, который должен в обязательном порядке предоставляться государственному регистратору. Он составляется в произвольной форме и является схематичным изображением, на котором отображаются все лица, которые прямо или косвенно владеют юридическим лицом самостоятельно или совместно с другими лицами. В структуре собственности нужно указать размер участия каждого из владельцев, а также указать лиц, независимо от формального владения имеют возможность значительного влияния на руководство или деятельность юридического лица. Кроме того, необходимо указывать описание осуществления и характер решающего влияния конечных бенефициарных собственников на деятельность юридического лица.

Образцы составления схематического изображения структуры собственности можно найти на официальном веб-сайте Министерства финансов Украины:  https://mof.gov.ua/

В случае если сведения о конечных бенефициарных владельцах юридического лица нельзя отследить по данным Единого государственного реестра юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований, в схематическом изображении необходимо также добавить официальные документы, подтверждающие возможность осуществлять такое решающее влияние.

Установлено, что обновить сведения о конечных бенефициарных владельцах в ЕГР возможно как при проведении отдельного регистрационного действия, так и в рамках осуществления других регистрационных действий, при проведении которых предусмотрено предоставление документов для установления информации о конечных бенефициарных владельцах.

Юридические лица обязаны поддерживать информацию о конечных бенефициарных владельцах и структуру собственности в актуальном состоянии, обновлять ее и сообщать государственному регистратору об изменениях в течение 30 рабочих дней со дня их возникновения, и подавать государственному регистратору документы, подтверждающие эти изменения. Если изменения в структуре собственности и информации о КБВ отсутствуют, юридические лица должны сообщать государственному регистратору об отсутствии таких изменений при проведении государственной регистрации любых изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГР.

Следует обратить внимание, что поскольку нормативно-правовой акт, которым утверждена форма и содержание структуры собственности, был принят в этом году, ежегодное подтверждение сведений о конечных бенефициарных владельцев планируется с 2022 года.